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房贷利息抵扣个税?未来房价还会涨吗?

2021-02-14 14:03:22

民生一直是两会关注的焦点之一,个人免税问题每年都成为两会的热门话题。早些时候,在今年的两会上,中华全国工商联提出了促进解决房地产库存的建议,并提出了积极实施房地产信托、对抵押利息征收个人所得税等建议。据官方答复,个人抵押贷款利息抵免税计划已向国务院报告,初步计划将逐步到位,抵押贷款利息支出将进行分类和扣除。

  两届会议的声音

有人建议,按揭利息应从税项中扣除。

两会期间,全国工商联提出了促进解决房地产库存问题的建议,并提出了积极推行房地产信托、按抵押利息征收个人所得税等建议。

事实上,早在去年,国务院就批准了发改委关于2015年深化经济体制改革重点工作的意见,并提出研究全面分类的个税改革方案,并将于2017年立法。“意见”具体指的是“完善税前扣减”改革,其重要内容是增加住房抵押贷款利息支出等特殊扣除。如果房贷利息可以在纳税前扣除,就可以节省大部分人的抵押贷款利息。

例如,根据扣除社会保险和住房基金后的月收入二万元左右,如果你购买一套普通商品房,抵押贷款约二百万元,贷款一百万元,基准利率每月支付约六千七百元,其中约二千四百元为利息,即减税二千多元以上,即每月还款可减少百分之二十三左右。

例如,公众每月收入10000元,抵押利息2000元。在抵押利息可以抵销的条件下,该人的税收抵扣标准以8000元的总收入为基础。三险一金抵扣2500元的,8000元以下的税款不足200元。

  受访市民

担心房价会被变相推高

记者查阅了有关资料,发现在政策条件允许的情况下,中国开征个人所得税和住房贷款利息是有先例的。

据了解,1998年,为了应对东南亚金融危机对房地产市场的影响,出台了为期五年的个人退税政策。1998年,在政策刺激下,上海商品房贸易额达到1.057亿平方米,1997年上海住宅面积达到61.7万平方米。

指出如果将住房贷款的利息部分用作税前扣除,最直接的效果是减轻税收负担,从而以变相的形式减轻每月的供给负担。对于购房者来说,这相当于低利率或零利率抵押贷款。对于那些没有居所的人来说,作为这项政策的受益者,首先要做的是买一套房子,这无疑会刺激有关的需求;对于那些有居所的人来说,他们可以直接享受减税,这样他们就可以花更多的钱在娱乐上,例如购买汽车、旅游等。由此可见,房屋成本的下降,必然会刺激房屋需求的激增。

不过,有些被访者同意,虽然税制改革表面上令全港市民受惠,但扣除自置居所利息的税项,毕竟是人为刺激楼市消费的一种方法,实质上等同于变相鼓励市民置业,特别是在楼价高企的地区。

在过去的几个月里,中国的房地产投资有所增加,比如中山市,那里的房价正在迅速上涨。如果未来的政策真的推动税收,很可能会导致全民买房。如果是这样的话,房地产不会像去年的股市那样过热吗?如果是这样的话,那么我认为最开心的不是购房者,而是开发商。邓先生认为,如何完善税前扣除是一个全面的问题,不仅是抵押贷款利息的问题,而且还有许多其他因素需要解决,尤其是公平、高效、合理等。

周女士也表示,再加上过去几个月房地产市场的表现,对房地产市场的刺激已经相当明显。她本人最担心的是,如果推出自置居所利息扣除税政策,当楼价非理性上升时,便会对普通市民造成更大的压力。

  个人减税后如何计算?

专家:预计贷款期间将分期扣除。

面对未来可能会削减置业利息的政策,很多人可能会更关心:扣减如何才能真正令他们受惠?

对此,有税务改革专家较早前指出,财政部在谈到税前扣除住宅按揭贷款利息时,显然是在个别税制改革之后。因此,这种将住房抵押贷款利息纳入综合扣除标准,不同于目前国内城市将住房抵押贷款利息纳入合理成本扣除的不同。根据目前的政策意图,一旦今后的税制改革完成,购房利息扣除很可能会根据个人综合收入项目在贷款期间分期扣除。

相比之下,目前在全国个别城市实行的标准是在住房转移收入项目中,在住房转移中一次性扣除。记者查阅数据发现,以1998年至2003年实施的上海市抵押贷款利息扣除税政策为例,在规定的时间内将购房凭证提交当地税务局登记,并“收退”个人所得税补贴纳税人。

此外,重庆还在2008年引入了抵押贷款利息扣除。与上海、重庆两套住房贷款扣减相比,重庆市版本比上海版更优化,只包括扣除第一套套(包括改善的房屋所有权)。记者的笔记

 住房贷款利息信贷的准确性决定了住房贷款的公平性。

没有理由没有无根据的风。早些时候,两次全国会议一正式讨论,购房利息税问题就受到了社会舆论的广泛关注。根据以往的经验,当一项政策出现在两个协会的官方口中时,往往意味着即使政策尚未最终落实,至少它已经在制定之中。

事实上,笔者了解到“按揭利息扣除税”并不是国内的产物,在许多国家和地区已经实施了这样的政策。例如,美国规定,纳税人使用按揭购买房屋时,可根据贷款时间、贷款额及贷款用途,扣除贷款利息,并可扣除最高利息。香港和台湾也有类似的规定。

然而,与国外相比,目前国内人民的税收负担并不轻。记者了解到我国的税负制度主要是间接税,最典型的是增值税、消费税。这表明,人们在从事各种社会活动(如消费)时已经缴纳了很多税款。几乎每个人都承担着相当多的税收负担,而那些工资超过了税收门槛的人都是严格的双重征税。

乍一看,购房利息抵免税是一项惠及全体人民的政策,但再想一想,它仍然有一个由受众定义的房地产市场刺激政策。要享受这一政策,首先,你必须能够负担得起一套房子。在国内大多数一线和二线城市,中等和高收入群体往往能够负担得起住房,他们也是当前经济和社会(也称为中产阶级)的支柱。这类人对资本收入的税负比劳动收入轻,特别是对一些真正高收入的人来说,他们的收入不是通过工作以外的许多渠道征税的。另一方面,许多普通工人阶级都被纳入双重征税的范围,他们很难实现买房的梦想。

因此,笔者认为,在当前的政策环境下,一旦实行抵押贷款利息扣除税,其作用可望更多地使中产阶级进一步减轻负担。在这个过程中,中产阶层的信心会进一步增强,没有工人阶级可能会拉大中产阶级与工人阶级之间的收入差距,因为他们不喜欢这项政策。令工薪阶层更担心的是,在中产阶层购买力的进一步支持下,发展商会否因此而加价呢?毕竟,自去年以来,央行政策的多重刺激显然在中国主流城市掀起了又一波“人工房地产市场热”。在这波热潮中,一、二线甚至三线的房价上涨,让许多普通民众难以忍受。

正如财政部早些时候所说,税收改革是一项自上而下的政策,涉及成千上万的家庭。如何在保证公平的同时减轻负担,这往往取决于政策的完善。简言之,要在承认“居者有其屋计划”的前提下,支付广大的工资,减轻中产阶级的负担,政策必须确保有配套的规则,尽量发挥税收公平的作用。

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